Hva er effektiv rente?
Hva effektiv rente betyr, hvordan den beregnes, og hvorfor den er nyttig for å sammenligne lån, kreditt og sparing.
Effektiv rente er en type rente som tar hensyn til renter på renter, gebyrer og betalingsfrekvens, og gir en mer nøyaktig sammenligning av kostnader ved lån eller avkastning på sparing i regnskap.
Hva er effektiv rente?
Effektiv rente, også kalt årlig effektiv rente eller årlig prosentsats, viser den totale kostnaden ved et lån eller avkastningen på en investering i løpet av ett år, inkludert effekten av rentetilskrivninger og gebyrer.
Hvorfor er effektiv rente viktig?
- Sammenligning av lån og sparing: Effektiv rente gjør det mulig å sammenligne ulike tilbud objektivt.
- Inkluderer gebyrer og kostnader: Tar hensyn til etableringsgebyr, termingebyr og andre kostnader.
- Reflekterer faktisk årlig kostnad: Viser den faktiske årlige renten du betaler eller mottar.
Formel for beregning av effektiv rente
Formelen for å beregne effektiv rente er:
$$ E = \left(1 + \frac{i}{n}\right)^n - 1 $$
Der:
| Symbol | Betydning |
|---|---|
| E | Effektiv rente |
| i | Nominell rente (årsrente) |
| n | Antall rentetilskrivninger per år |
Den nominelle renten (i) er ofte basert på referanserenter som NIBOR, som er den norske interbank offered rate brukt som referanse for utlåns- og innskuddsrenter.
Praktisk eksempel
La oss si at du tar opp et lån på 100 000 kr med en nominell rente på 5 % som rentetilskrives månedlig (12 ganger per år).
| Lånebeløp | Nominell rente | Rentetilskrivninger | Effektiv rente |
|---|---|---|---|
| 100 000 kr | 5 % | 12 | 5,12 % |
Du kan bruke formelen over for å beregne den effektive renten: E = (1 + 0,05/12)^12 - 1 ≈ 0,0512 eller 5,12 %.
Eksempel med gebyrer
Formelen over tar bare hensyn til renters rente. Den effektive renten banken oppgir, skal også ta med gebyrer. Eksempel: et lån på 100 000 kr med nominell rente 5 %, nedbetalt månedlig over ett år (annuitet på 8 561 kr), med etableringsgebyr på 1 000 kr og termingebyr på 50 kr per måned.
| Beløp | |
|---|---|
| Utbetalt etter etableringsgebyr | 99 000 kr |
| Månedlig betaling inkl. termingebyr | 8 611 kr |
| Sum betalt over 12 måneder | 103 329 kr |
| Effektiv rente | ca. 8,3 % |
Gebyrene øker altså den effektive renten med over 3 prosentpoeng på et lite og kortvarig lån. På et stort lån med lang løpetid betyr de samme gebyrene langt mindre. Derfor bør lån sammenlignes på effektiv rente og totale kostnader, ikke bare nominell rente.
Hvordan beregne effektiv rente i regnskap?
I regnskap brukes effektiv rente-metoden ved måling av lån og andre finansielle instrumenter til amortisert kost. Etableringsgebyr og disagio fordeles da over løpetiden som en del av rentekostnaden, i stedet for å kostnadsføres med en gang. For mer detaljert informasjon om diskontering og amortisering, se:
Relaterte konsepter
Les også Rammelån.