Hva er individuell pensjonssparing (IPS)?

Individuell pensjonssparing (IPS) er personlig sparing til pensjon med skattefordeler og bundet kapital. Skattefradraget ved innbetaling må vurderes sammen med skatt ved uttak, kostnader og behovet for å kunne bruke pengene før pensjonsalder.

Grensen økte i 2026

For den nye ordningen for skattefavorisert individuell sparing til pensjon er samlet innbetalings- og fradragsgrense 25 000 kroner i 2026, mot 15 000 kroner i 2025. Med 22 prosent skatt på alminnelig inntekt gir full innbetaling normalt 5 500 kroner lavere skatt i innbetalingsåret.

Dette er skatteutsettelse: utbetalingene skattlegges senere som alminnelig inntekt. Midlene er fritatt for formuesskatt, og avkastningen skattlegges ikke løpende inne i ordningen.

Gammel IPS og ny pensjonssparing har forskjellige grenser. Grensen omfatter også kostnader og eventuelle forsikringspremier som inngår i avtalen. Innbetalingene må samordnes hvis du har flere avtaler.

Pengene er bundet

Starter uttaket ved 62 år, betyr kravet om utbetaling minst til 80 år normalt 18 års utbetaling. Ti år er derfor ikke alltid tilstrekkelig. Særlige regler gjelder blant annet ved uførhet og dødsfall; se Skatteetatens veiledning om individuell sparing til pensjon.

Skill IPS fra bedriftens pensjonsordning

IPS er personlig sparing. Den erstatter ikke arbeidsgivers plikt til obligatorisk tjenestepensjon. For innehaver av ENK må privat IPS også skilles fra frivillig innskuddspensjon.

En betaling fra ENK-kontoen til privat IPS blir ikke automatisk en driftskostnad. Dokumenter betalingen som privat disposisjon og kontroller det personlige fradraget i skattemeldingen.

Før du velger sparebeløp

Se på tilgjengelig buffer, gjeld, bindingstid, forvaltningskostnader og risikoen i investeringene. Sammenlign den konkrete avtalen med øvrig sparing og egen pensjonskonto. Et større skattefradrag gjør ikke automatisk høyere innbetaling riktig for alle.