En avregning viser hvordan flere krav, trekk og betalinger er gjort opp i én beregning. Den er vanlig når en betalingsleverandør, markedsplass, arbeidsgiver eller konsernpart betaler et nettobeløp etter å ha trukket gebyrer, returer eller andre poster.

Avregning må skilles fra avstemming. Avregningen forklarer beregningen av oppgjøret; avstemmingen kontrollerer at grunnlag, regnskap og bank faktisk stemmer.

Eksempel fra en betalingsleverandør

PostBeløp
Brutto salg100 000 kr
Refusjoner-5 000 kr
Gebyrer-2 000 kr
Netto utbetalt93 000 kr

Hvis bare bankinnbetalingen på 93 000 kroner bokføres som omsetning, blir både inntekt, refusjon og gebyr feil. Avregningen må kobles til salgsgrunnlaget og bankutbetalingen.

Kontrollpunkter

  1. Kontroller periode, valuta og oppgjørs-ID.
  2. Avstem brutto grunnlag mot faktura-, kasse- eller markedsplassrapport.
  3. Skill gebyrer, returer, reserver og forskudd.
  4. Match nettobeløpet mot banken.
  5. Før åpne differanser på en dokumentert avregnings- eller mellomkonto.

Bruk rydde interimskonto dersom gamle nettoppgjør har blitt stående uten forklaring. For netthandel kan Aiak også hjelpe med betalingsoppgjør og avstemming løpende.