Rydde interimskonto
Interimskonto er nyttig midlertidig, men farlig når gamle poster blir liggende uten eier.
Å rydde interimskonto er en klassisk regnskapsopprydding. Interimskonto brukes gjerne når noe er midlertidig uavklart, men den skal ikke bli et lager for poster ingen følger opp.
Hvis interimskontoen har gamle saldoer, bør den gjennomgås før årsoppgjør eller regnskapsførerbytte.
Hva bør sjekkes?
| Punkt | Spørsmål |
|---|---|
| Alder | Hvor lenge har posten stått? |
| Eier | Hvem skal avklare den? |
| Dokumentasjon | Finnes bilag eller forklaring? |
| Korrigering | Skal posten flyttes, utlignes eller bli stående? |
Når er dette kritisk?
Interimsposter blir særlig problematiske når de påvirker resultat, MVA, lønn eller balanseposter som styret og banken følger med på. Da bør de prioriteres før mindre avvik.
Les også konto 1790 interimskonto og mangelliste for årsoppgjør .
AIAK kan hjelpe
AIAK kan rydde interimskonto, dokumentere avvik og etablere en rutine der nye poster får eier og frist. Kontakt oss via kontaktsiden .
Arbeid post for post
Eksporter kontoens transaksjoner med bilagsreferanse, dato og motkonto. Gruppér poster som hører sammen, og match inn- og utgående beløp før dere vurderer en korrigering. En totalsaldo på null kan skjule gamle bruttoposter som fortsatt mangler dokumentasjon.
Hver ny interimspost bør få årsak, eier og forventet oppløsningsdato. Gjennomgå listen månedlig og eskaler poster som passerer fristen. Dersom saldoen egentlig gjelder en identifisert part, bør dere også vurdere opprydding i mellomværende fremfor å la den stå på interim.