Regnskapsfører med likviditetsstyring
Kontantstrømmen avgjør om bedriften kan betale regningene. Slik lages og følges en likviditetsprognose opp.
Regnskapsfører med likviditetsstyring hjelper deg å se om pengene rekker, ikke bare om resultatet er positivt. Mange lønnsomme selskaper får problemer fordi innbetalinger kommer senere enn utbetalingene.
Når passer dette behovet?
Kontantstrømmen er viktigere enn resultatet alene. Da bør regnskapet organiseres slik at ansvar, dokumentasjon og rapportering følger samme rytme hver måned.
| Behov | Hva AIAK ser etter |
|---|---|
| Kontroll | om innbetalinger, utbetalinger og skatt er synlige fremover |
| Flyt | kort likviditetsprognose og oppfølging av kunder |
| Rapportering | kommende betalinger og forventede innbetalinger |
| Rådgivning | hvilke grep som forbedrer kontantstrøm |
En enkel likviditetsprognose
Lag en prognose uke for uke for de neste 8–13 ukene med disse linjene:
- inngående bankbeholdning
- forventede innbetalinger fra kunder, basert på forfall og betalingshistorikk
- lønn, husleie og faste kostnader
- leverandørbetalinger
- offentlige forfall
- utgående beholdning og ubenyttet kreditt
Offentlige forfall å planlegge for
| Forfall | Tidspunkt |
|---|---|
| MVA (tomånedlige terminer) | 10.4, 10.6, 31.8, 10.10, 10.12 og 10.2 |
| Forskuddstrekk | Første virkedag etter hver lønnsutbetaling (fra 2026) |
| Arbeidsgiveravgift | Den 15. i oddetallsmåneder |
| Forskuddsskatt for AS | 15.2 og 15.4 året etter inntektsåret |
| Forskuddsskatt for personer og ENK | 15.3, 15.6, 15.9 og 15.12 |
| Feriepenger | Utbetales vanligvis i juni |
Faller fristen på en helg eller helligdag, flyttes den til neste virkedag.
Tiltak som bedrer kontantstrømmen
- fakturer raskere og følg opp forfalte fakturaer ukentlig
- avtal forskudd eller delfakturering på store oppdrag
- sett av MVA på egen konto, og husk at forskuddstrekket nå skal betales rett etter hver lønnskjøring
- forhandle betalingsbetingelser med leverandører
Se kontantstrømbudsjett og likviditetsstyring.
Neste steg
Se hva ny regnskapsfører må få tilgang til hvis du planlegger et bytte. Du kan også lese om priser eller kontakte AIAK via kontaktsiden for en uforpliktende vurdering.