Regnskapsfører med budsjettoppfølging
Et budsjett er bare nyttig når det følges opp. Slik kobles budsjett, regnskap og avviksanalyse sammen.
Regnskapsfører med budsjettoppfølging kobler budsjettet til regnskapet, slik at du hver måned ser hva som avviker fra planen, og hvorfor.
Når passer dette behovet?
Du vil vite hvorfor tall avviker fra plan. Da bør regnskapet organiseres slik at ansvar, dokumentasjon og rapportering følger samme rytme hver måned.
| Behov | Hva AIAK ser etter |
|---|---|
| Kontroll | om budsjettet er koblet til regnskapets struktur |
| Flyt | månedlig avviksanalyse og tiltaksliste |
| Rapportering | budsjett mot faktisk og prognose |
| Rådgivning | hvor planen bør oppdateres |
Forutsetninger for god oppfølging
- budsjettet er satt opp på samme kontoer eller grupper som regnskapet
- budsjettet er fordelt på måneder, med sesongvariasjoner
- regnskapet er periodisert, slik at kostnader havner i riktig måned
- noen har ansvar for å forklare avvik
Eksempel på avviksrapport
| Post | Budsjett | Faktisk | Avvik | Kommentar |
|---|---|---|---|---|
| Salgsinntekt | 800 000 | 720 000 | −80 000 | Ett prosjekt forskjøvet til neste måned |
| Varekost | 400 000 | 380 000 | 20 000 | Lavere volum |
| Lønn | 250 000 | 265 000 | −15 000 | Overtid i leveranse |
| Resultat | 150 000 | 75 000 | −75 000 |
Avviket i resultat er summen av avvikene i linjene over: −80 000 + 20 000 − 15 000 = −75 000.
Prognose i tillegg til budsjett
Et fast årsbudsjett blir raskt utdatert. En rullerende prognose, der resten av året oppdateres hver måned, gir et bedre bilde av hvor året ender. Se budsjett, budsjettkontroll og rullerende budsjett.
Neste steg
Se hva ny regnskapsfører må få tilgang til hvis du planlegger et bytte. Du kan også lese om priser eller kontakte AIAK via kontaktsiden for en uforpliktende vurdering.