Rydde reskontro

Å rydde reskontro betyr å kontrollere åpne kunde- og leverandørposter slik at regnskapet viser reelle krav og forpliktelser. Dette er spesielt viktig før årsoppgjør, regnskapsførerbytte eller systembytte.

Reskontro er ikke bare en teknisk rapport. Den viser hvem som skylder selskapet penger, og hvem selskapet skylder penger. Den blir ofte rotete når betalinger ikke kobles, kreditnotaer ikke utlignes, eller gamle poster aldri avsluttes.

Typiske tegn på rotete reskontro

Hva bør ryddes?

Start med de viktigste postene

Begynn med store og gamle poster. Dokumenter hvorfor de skal stå, lukkes eller korrigeres. Deretter kan rutinen gjentas månedlig.

Les også åpne poster før årsoppgjør.

Når en kundefordring må avskrives

En fordring som ikke vil bli betalt, skal ikke bli stående i reskontro. Er tapet konstatert, for eksempel etter konkurs eller mislykket inkasso, føres det som tap. Utgående merverdiavgift som tidligere er innberettet, kan kreves tilbake etter merverdiavgiftsloven § 4-7.

Et forventet, men ikke konstatert tap, føres som avsetning på 1580 og gir ikke rett til å korrigere merverdiavgiften.

Rotete reskontro ved bytte av regnskapsfører

Er reskontroen rotete når du bytter regnskapsfører, bør du be det gamle byrået levere aldersfordelte kunde- og leverandørlister med kommentarer, avstemming mot hovedbok og oversikt over uidentifiserte betalinger. Avklar deretter hvilke poster de ferdigstiller og hvilke ny regnskapsfører overtar. Dette hindrer at samme avvik faktureres eller undersøkes to ganger. Etter oppryddingen bør kunden godkjenne vesentlige avskrivninger, tvister og leverandørposter som korrigeres, og sluttrapporten lagres som inngangsgrunnlag. Se også overta regnskap fra tidligere regnskapsfører.

AIAK kan hjelpe

AIAK kan rydde reskontro, forbedre purrerutiner og etablere faste kontroller slik at problemet ikke kommer tilbake. Kontakt oss via kontaktsiden.

Avstem mot hovedbok og bank

Etter matching og korrigering skal summen av kundepostene stemme med kundefordringer i hovedboken, og tilsvarende for leverandørgjeld. Kontroller også uidentifiserte bankinnbetalinger og betalinger som kan forklare poster som fortsatt står åpne.

Lagre aldersfordelt reskontroliste før og etter oppryddingen, med kommentar på vesentlige endringer. Kreditnotaer og delbetalinger må kobles til riktig krav, ikke bare nulles mot en tilfeldig post. Les åpne poster før årsoppgjør for den videre kontrollen.